唐山科澳化学助剂有限公司
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
（一） 公司概况
唐山科澳化学助剂有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是于 2015 年 4 月 17 日由
张磊、李秀英共同出资设立的有限责任公司。
公司统一社会信用代码：91130230336080382A，所属行业为化学试剂和助剂制造。
截至 2022 年 10 月 31 日止，本公司注册资本为人民币 1,000 万元，本公司注册地和办
公地为唐山市南堡开发区荣华道以南、祥和路以西。
本公司主要经营活动为：抗氧剂制造、加工、销售;化工产品销售(不含危险化学品);货
物及技术的进出口业务;普通货物运输,仓储服务(不含危险品)(依法须经批准的项目,经相关
部门批准后方可开展经营活动)**。
二、财务报表的编制基础
（一） 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制财务报表。
（二） 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
（一） 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
年 12 月 31 日、2022 年 10 月 31 日的财务状况以及 2021 年度、2022 年 1-10 月的经营成果
和现金流量。
（二） 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
（三） 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
（四） 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（五） 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公
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司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（六） 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（七） 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融资产
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初
始确认时分类为：
--以摊余成本计量的金融资产
--以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
--业务模式是以收取合同现金流量为目标；
--合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
--业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
--合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
。该指定在单项投资的基础上
作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，
本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计
量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
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--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
--以摊余成本计量的金融负债
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债：
① 该项指定能够消除或显著减少会计错配。
② 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负
债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向
关键管理人员报告。
③ 该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债
权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资
成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价
格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融
资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金
融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失
或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入
当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工
具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公
允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入
留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资
产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负
债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期
借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金
额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
--收取金融资产现金流量的合同权利终止；
--金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
--金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终
止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情
形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公
允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付
的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的
金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相
关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特
征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合依据
组合 1 银行承兑汇票
组合 2 商业承兑汇票
组合 3 账龄
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信
息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差
额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确
认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量
其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损
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益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风
险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风
险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金
融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资
产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。
（八） 存货
存货分类为：原材料、产成品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前
场所和状态所发生的支出。
存货发出时按加权平均法计价。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现
净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
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现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
采用永续盘存制。
（九） 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计
量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出
于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净
残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账
面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不
同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租
赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20 年 5% 4.75%
机械设备 10 年 5% 9.50%
运输设备 4年 5% 23.75%
电子及其他设备 3-5 年 5% 31.67%-19.00%
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
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（十） 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条
件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程
在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
（十一）借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过
达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发
生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借
款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本
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化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差
额计入当期损益。
（十二）无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形
资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据
土地使用权 50 年 直线法 0% 土地使用权证
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究
活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确
认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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（十三）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试
结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立
产生现金流入的最小资产组合。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减
值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十四）长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（十五）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负
债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（十六）职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教
育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定
相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成
本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司
提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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（十七）收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收
入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部
的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分
摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习
惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成
分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累
计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在
重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差
额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但
是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法
确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公
司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款
义务。
（2） 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有
权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬。
附注 第 11 页
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（5）客户已接受该商品或服务等。
(1) 产品销售收入确认
本公司按照合同规定将货物运至约定交货地点，在客户取得货物且达到控制权转移时
点确认收入。
(2) 其他收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收
入。
（十八）政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的，用于购建或以其
他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无
关的，计入营业外收入）
；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关
的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生
的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
（十九）递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他
综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损
益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵
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扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以
很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所
得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
（1）商誉的初始确认；
（2）既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负
债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性
差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的
净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及
负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债。
（二十）租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进
行分拆。
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(1) 使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资
产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
③本公司发生的初始直接费用；
④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十三）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生
减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。
租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
④购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择
权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用
本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用
权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计
入当期损益：
①当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实
际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的
现值重新计量租赁负债；
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②当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付
款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新
计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算
现值。
(1) 短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的
租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是
指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，
是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租
赁不属于低价值资产租赁。
(2) 租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变
更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现
值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价
值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租
赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
(3) 新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，
继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减
让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为
可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折
现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实
际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金
计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，
在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的
租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权
最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经
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营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的
使用权资产对转租赁进行分类。
(1) 经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发
生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的
基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与
变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(2) 融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价
值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租
赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
（七）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会
计处理：
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后
的租赁进行处理：
①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生
效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为
租赁资产的账面价值；
②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注
“三、
（七）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
(3) 新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前
一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可
变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收
取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前
一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可
变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现
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金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁
款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
（二十一） 重要会计政策和会计估计的变更
本报告期内，公司主要政策未发生变更。
本报告期内，公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
（一）主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 13%
项税额后，差额部分为应交增值税
增值税 出口销售收入 0%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%
（二）税收优惠
北省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202113000851）
，认定有效期
为 3 年，2021-2023 年适用 15%的优惠税率。
五、财务报表项目注释
（一） 货币资金
项目 2022.10.31 2021.12.31
库存现金 2,486.21 218,328.18
银行存款 11,021,517.83 3,218,863.75
其他货币资金 0.00 0.00
合计 11,024,004.04 3,437,191.93
（二） 应收账款
账龄 2022.10.31 2021.12.31
附注 第 17 页
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账龄 2022.10.31 2021.12.31
小计 34,692,046.08 29,733,036.08
减：坏账准备 1,738,336.25 1,490,578.05
合计 32,953,709.83 28,242,458.03
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备 34,692,046.08 100.00 1,738,336.25 5.01 32,953,709.83
其中：账龄组合 34,692,046.08 100.00 1,738,336.25 5.01 32,953,709.83
合计 34,692,046.08 100.00 1,738,336.25 5.01 32,953,709.83
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备 29,733,036.08 100.00 1,490,578.05 5.01 28,242,458.03
其中：账龄组合 29,733,036.08 100.00 1,490,578.05 5.01 28,242,458.03
合计 29,733,036.08 100.00 1,490,578.05 5.01 28,242,458.03
名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
合计 34,692,046.08 1,738,336.25 -
类别 按组合计提坏账准备
计提数 247,758.20
本期变化金额
本期核销数 0.00
附注 第 18 页
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（三） 应收款项融资
项目 2022.10.31 2021.12.31
应收票据 134,160.00 270,925.00
合计 134,160.00 270,925.00
（四） 预付款项
项目 2022.10.31 2021.12.31
预付货款 3,790,607.11 2,163,187.70
（五） 其他应收款
项目 2022.10.31 2021.12.31
其他应收款项 1,015,128.53 475,000.00
项目 2022.10.31 2021.12.31
小计 1,184,972.97 723,203.62
减：坏账准备 169,844.44 248,203.62
合计 1,015,128.53 475,000.00
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备 1,184,972.97 100.00 169,844.44 14.33 1,015,128.53
其中：账龄组合 1,184,972.97 100.00 169,844.44 14.33 1,015,128.53
合计 1,184,972.97 100.00 169,844.44 14.33 1,015,128.53
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
附注 第 19 页
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类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 723,203.62 100.00 248,203.62 34.32 475,000.00
其中：账龄组合 723,203.62 100.00 248,203.62 34.32 475,000.00
合计 723,203.62 100.00 248,203.62 34.32 475,000.00
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例(%)
合计 1,184,972.97 169,844.44 -
（六） 存货
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,921,080.89 0.00 2,921,080.89 3,459,678.56 0.00 3,459,678.56
产成品 7,670,228.42 222,124.81 7,448,103.61 8,948,760.63 0.00 8,948,760.63
委托加工物资 0.00 0.00 0.00 502,913.48 0.00 502,913.48
在产品 1,619,608.21 0.00 1,619,608.21 1,490,586.07 0.00 1,490,586.07
合计 12,210,917.52 222,124.81 11,988,792.71 14,401,938.74 0.00 14,401,938.74
（七） 固定资产
项目 2022.10.31 2021.12.31
固定资产 19,391,167.49 12,330,076.44
电子及其他
项目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 合计
设备
（1）2021.12.31 4,056,048.15 10,183,970.77 1,333,640.24 2,637,491.34 18,211,150.50
（2）增加金额 6,707,377.71 3,103,920.38 59,734.51 129,800.02 10,000,832.62
（3）减少金额 0.00 990,178.01 0.00 355,461.93 1,345,639.94
附注 第 20 页
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电子及其他
项目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 合计
设备
（4）2022.10.31 10,763,425.86 12,297,713.14 1,393,374.75 2,411,829.43 26,866,343.18
（1）2021.12.31 802,759.50 3,287,989.92 372,324.64 1,418,000.00 5,881,074.06
（2）增加金额 264,295.23 949,860.18 275,706.78 346,599.50 1,836,461.69
（3）减少金额 0.00 588,613.03 0.00 337,656.57 926,269.60
（4）2022.10.31 1,067,054.73 3,649,237.07 648,031.42 1,426,942.93 6,791,266.15
（1）2021.12.31 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）增加金额 334,262.28 345,502.26 0.00 4,145.00 683,909.54
（3）减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（4）2022.10.31 334,262.28 345,502.26 0.00 4,145.00 683,909.54
（1）2022.10.31 9,362,108.85 8,302,973.81 745,343.33 980,741.50 19,391,167.49
（2）2021.12.31 3,253,288.65 6,895,980.85 961,315.60 1,219,491.34 12,330,076.44
（八） 在建工程
项目 2022.10.31 2021.12.31
在建工程 29,126.21 6,600,730.89
（九） 无形资产
项目 土地使用权
（1）2021.12.31 3,989,683.84
（2）增加金额 0.00
（3）减少金额 0.00
（4）2022.10.31 3,989,683.84
（1）2021.12.31 518,658.90
（2）增加金额 68,787.70
（3）减少金额 0.00
（4）2022.10.31 587,446.60
附注 第 21 页
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（1）2021.12.31 0.00
（2）增加金额 0.00
（3）减少金额 0.00
（4）2022.10.31 0.00
（1）2022.10.31 3,402,237.24
（2）2021.12.31 3,471,024.94
（十） 递延所得税资产和递延所得税负债
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 2,814,215.04 422,132.26 1,738,781.67 260,817.25
预提费用 0.00 0.00 957,161.03 143,574.15
合计 2,814,215.04 422,132.26 2,695,942.70 404,391.40
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
固定资产加速折旧 2,802,610.33 420,391.55 3,332,634.33 499,895.15
（十一）其他非流动资产
项目 2022.10.31 2021.12.31
预付长期资产采购款 1,663,697.00 1,365,995.41
（十二）应付账款
项目 2022.10.31 2021.12.31
应付货款 8,676,623.18 5,451,543.07
（十三）合同负债
项目 2022.10.31 2021.12.31
预收货款 826,926.46 943,451.20
附注 第 22 页
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（十四）应付职工薪酬
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.10.31
短期薪酬 2,895.99 2,718,567.99 2,572,212.83 149,251.15
离职后福利-设定提存计划 0.00 633,494.15 633,494.15 0.00
合计 2,895.99 3,352,062.14 3,205,706.98 149,251.15
（十五）应交税费
税费项目 2022.10.31 2021.12.31
增值税 1,060,117.55 683,479.31
企业所得税 3,490,455.03 1,851,389.15
城市维护建设税 95,477.31 47,843.56
教育费附加 68,198.11 34,173.98
印花税 0.00 6,209.40
环境保护税 0.00 1,422.42
合计 4,714,248.00 2,624,517.82
（十六）其他应付款
项目 2022.10.31 2021.12.31
其他应付款项 310,384.00 5,400,963.54
按款项性质列示其他应付款如下：
项目 2022.10.31 2021.12.31
与外单位往来款 10,000.00 185,789.64
暂收款 0.00 149,000.00
关联往来 300,384.00 5,066,173.90
合计 310,384.00 5,400,963.54
（十七）其他流动负债
项目 2022.10.31 2021.12.31
以后期间需确认的销项税额 65,509.28 101,761.86
（十八）实收资本
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.10.31
张磊 6,000,000.00 0.00 0.00 6,000,000.00
李秀英 4,000,000.00 0.00 0.00 4,000,000.00
合计 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00
附注 第 23 页
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（十九）盈余公积
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.10.31
法定盈余公积 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00
（二十）未分配利润
项目 2022.1-10 2021.1-12
年初未分配利润 43,137,891.85 14,328,432.25
加：本期净利润 12,513,536.95 32,010,510.67
减：提取法定盈余公积 0.00 3,201,051.07
期末未分配利润 55,651,428.80 43,137,891.85
（二十一） 营业收入和营业成本
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 106,957,827.37 88,238,810.17 156,758,924.22 113,958,281.70
其他业务 3,075,346.82 0.00 2,015,589.83 0.00
合计 110,033,174.19 88,238,810.17 158,774,514.05 113,958,281.70
（二十二） 税金及附加
项目 2022.1-10 2021.1-12
城市维护建设税 193,312.74 369,077.04
教育费附加 138,080.54 263,626.47
房产税 83,502.88 92,763.04
印花税 40,872.37 69,756.80
土地使用税 174,991.11 233,321.48
车船使用税 1,800.00 2,125.00
环境保护税 2,081.55 6,981.54
合计 634,641.19 1,037,651.37
（二十三） 销售费用
项目 2022.1-10 2021.1-12
广告宣传费 8,382.50 99,205.66
其他 11,277.36 13,853.78
合计 19,659.86 113,059.44
附注 第 24 页
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（二十四） 管理费用
项目 2022.1-10 2021.1-12
职工薪酬 1,737,111.67 1,505,010.69
办公经费 344,447.31 400,868.83
差旅费 59,598.63 112,979.33
业务招待费 89,756.75 125,659.00
折旧费 389,359.26 229,197.77
摊销费 68,787.70 202,235.48
修理费 420,752.60 784,810.59
其他 1,351,210.31 1,682,255.38
合计 4,461,024.23 5,043,017.07
（二十五） 财务费用
项目 2022.1-10 2021.1-12
利息费用 0.00 0.00
减：利息收入 11,177.99 2,383.53
汇兑损益 -385,922.33 119,202.21
手续费 9,196.95 5,644.76
合计 -387,903.37 122,463.44
（二十六） 其他收益
项目 2022.1-10 2021.1-12
与日常活动相关的政府补助 348,901.56 149,200.00
代扣个人所得税手续费返还 168.62 25.70
合计 349,070.18 149,225.70
（二十七） 信用减值损失
项目 2022.1-10 2021.1-12
应收账款坏账损失 247,758.20 846,343.44
其他应收款坏账损失 -78,359.18 25,000.00
合计 169,399.02 871,343.44
（二十八） 资产减值损失
项目 2022.1-10 2021.1-12
存货跌价损失 222,124.81 0.00
固定资产减值损失 683,909.54 0.00
合计 906,034.35 0.00
附注 第 25 页
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（二十九） 营业外收入
项目 2022.1-10 2021.1-12
其他 552.00 0.00
合计 552.00 0.00
（三十）营业外支出
项目 2022.1-10 2021.1-12
非流动资产损毁报废损失 419,370.34 0.00
滞纳金、罚款 8,478.75 10,107.14
其他 157,447.61 600.00
合计 585,296.70 10,707.14
（三十一） 所得税费用
项目 2022.1-10 2021.1-12
当期所得税费用 3,339,541.73 5,531,086.00
递延所得税费用 -97,244.46 225,619.48
合计 3,242,297.27 5,756,705.48
（三十二） 现金流量表补充资料
补充资料 2022.1-10 2021.1-12
净利润 12,513,536.95 32,010,510.67
加：信用减值损失 169,399.02 871,343.44
资产减值准备 906,034.35 0.00
固定资产折旧 1,836,461.69 1,773,379.89
无形资产摊销 68,787.70 68,787.70
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 419,370.34 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 -67,940.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -17,740.86 -274,275.67
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -79,503.60 499,895.15
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,191,021.22 -1,804,225.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,436,791.67 -16,644,587.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,437,302.69 -7,359,628.18
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 11,133,272.45 9,073,258.66
附注 第 26 页
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补充资料 2022.1-10 2021.1-12
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
现金的期末余额 11,024,004.04 3,437,191.93
减：现金的期初余额 3,437,191.93 2,784,608.87
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 7,586,812.11 652,583.06
项目 2022.10.31 2021.12.31
一、现金 11,024,004.04 3,437,191.93
其中：库存现金 2,486.21 218,328.18
可随时用于支付的银行存款 11,021,517.83 3,218,863.75
可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00
二、现金等价物 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 11,024,004.04 3,437,191.93
六、关联方及关联交易
（一）控制本企业关联方情况
对本公司的 对本公司的
控制人名称 关联关系 类型
持股比例 表决权比例
张磊 股东 自然人 60.00% 60.00%
李秀英 股东 自然人 40.00% 40.00%
合计 100.00% 100.00%
（二）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
天津信达丰进出口贸易有限公司 注1
YANGYU HUANG 公司股东张磊的配偶
张金国 公司监事，公司股东张磊的父亲
张倩 公司股东张磊的胞姐
万作波 公司法人代表、总经理
附注 第 27 页
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注 1： 天津信达丰进出口贸易有限公司的股东张倩为本公司股东张磊的胞姐。
（三）关联交易情况
货币单位：万元
关联方 关联交易内容 2022.1-10 2021.1-12
天津信达丰进出口贸易有限公司 销售商品 4,508.88 8,072.98
天津信达丰进出口贸易有限公司 采购商品 2,578.17 151.92
货币单位：万元
关联方 关联交易内容 2022.1-10 2021.1-12
天津信达丰进出口贸易有限公司 出租仓库 95.26 125.75
（四）关联方应收应付款项
货币单位：万元
项目名称 关联方 2022.10.31 2021.12.31
应收账款 天津信达丰进出口贸易有限公司 2,479.72 2,584.50
其他应收款 万作波 0.00 50.00
其他应收款 张金国 36.50 0.00
应付账款 天津信达丰进出口贸易有限公司 450.52 0.00
其他应付款 YANGYU HUANG 30.04 30.04
其他应付款 张磊 0.00 454.97
其他应付款 张倩 0.00 9.00
其他应付款 张金国 0.00 12.61
七、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司没有需要披露的重要承诺事项。
（二）或有事项
本公司没有需要披露的重要或有事项。
八、资产负债表日后事项
截止报告日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后的非调整事项。
九、其他重要事项
本公司没有需要披露的其他重要事项。
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（加盖公章）
二〇二三年一月三日
附注 第 28 页
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