中科微至科技股份有限公司 货币资金管理制度
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为了规范公司的资金结算管理，监督和控制资金归集和使用，保障资金运
行安全，提高资金运行效率，根据《企业会计准则》、《企业内部控制规范》、
《支付结算办法》、《现金管理暂行规定》及有关法律法规，制定本制度。
本制度适用于中科微至科技股份有限公司及下属全资子公司、控股子公司相
关业务单元。（公司及下属全资子公司、控股子公司，以下统称“各公司”）。
（1） 出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债
务账目的登记工作；
（2） 银行预留印鉴至少由两人以上分开保管，财务专用章应由财务部
门人员保管；
（3） 网银令牌（U 盾）制单盘、审核盘应由两人分开保管；
（4） 货币资金支付的审批与执行不能为同一人；
（5） 货币资金的保管与盘点清查不能为同一人；
（6） 货币资金的会计记录与会计监督不能为同一人；
（7） 出纳应保管好保险柜钥匙和密码，不得随意转交、告知他人。
用于采购生产、人工成本、运营费用、税费、有息债务的支付，保证资金流动始
终处于良性循环的范围。
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力，提升投资效益、增强盈利能力以确保现金的不断产出，减少短期负债金额，
增大营运资金总量，从而使短期偿债能力得到加强，保持短期偿债风险在可控范
围内。
用，采用多种理财手段对冲财务成本，重视结算方式、增大现收比例以减少销售
渠道资金占用，降低存货储备，管控低效的长期投资。
资金，降低资金流动风险，使资金得到有效和充分使用，提高资金周转效率。
市场前景可期、商业模式合理的基础之上，适当配置一定的投资资金用于产业投
资。公司应重视对资金投放过程的管理和投资效果的分析。
工作。
账单，编制银行存款余额调节表。
计划的制定与落实。
出和资金出现盈缺之后的安排，必须保证不能出现资金赤字。
表并于每月报送，经管理层领导审核批准后实施。资金日常收支计划出现较大的
执行偏差时，应及时进行修正并报送。
工作。
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账单，编制银行存款余额调节表。
外币资本金专户等。
法人章等印章，均需通过系统提交相关流程，经审批同意后办理，未经审批的不
得办理。
新设、合并、分立成立的公司，只能先行依法开立基本户，其他类型的账户
开立、撤销等业务也应在系统提交线管流程审批后办理。
数量均应有所控制，以降低因账户开立过多带来的管理成本。应经常保持对银行
账户使用情况的关注和梳理。当需要开立、撤销银行账户时，应在系统中提交相
关流程审批后方可办理。
企业基本信息登记备案；开立资本项目账户（外币资本金户、外债户等）需要到
外汇管理局审批。应凭外汇管理局核发的“经常项目（或资本项目）外汇账户开
立核准件”到银行办理开户。
照证监会的监管要求和深圳证券交易所的有关文件执行。
核盘）、密码器等应分开岗位保管、分开岗位使用。
息，同时通知财务人员在财务软件系统中添加银行会计科目。
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最后一个工作日向管理层报送。开销户、变更账户等资料应建档保管，依业务量
在每年度按公司、开户行合并汇集装订成册，移交档案室保管。
动产生的收款三大类。
结算类：汇兑（信汇、电汇）、委托收款凭证、异地托收承付凭证；
票据类：银行承兑汇票、商业承兑汇票、银行本票、支票。
受人民币、外币现金类收款，出纳换取外币现金业务除外。
公司可接受员工通过第三方 APP 向公司账户转账还款，但转账人员必须注明
转账人姓名、转账内容。
原则上不接受商业承兑汇票结算。特别情况下不得不接受商业承兑汇票的，必须
获得财务总监和总经理的书面同意。前述承兑汇票均包括电子承兑汇票。
银行账户发生风险时，应及时向客户提供安全的收款账户。
出纳在检查票据合法性、真实性后，应开具盖章的收据给付款单位。出纳之外的
其他人员不得接收票据。
出票日期、票面金额、票面利率、交易合同号，付款人、承兑人、背书人的姓名
或单位名称，到期日、背书转让日、贴现日期、贴现率、贴现净额、未计提的利
息，以及收款日期和收回金额、退票情况等资料。应收票据到期结清票款或退票
后，应在备查簿内逐笔注消。
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等信息予以统计汇总，并根据业务、财务部门的需要进行报告。
如发生需要收回的超额、错误付款，按收款管理的规定处理。原则上应采用对等
的收付款方式，即电汇收、付对应电汇付、收，汇票收、付对应汇票付、收等。
动产生的付款三大类。
资金付款的方式与资金收款的方式基本相同。
现金支票提现业务，特定范围内的支取外币现金业务除外。
则上不使用商业承兑汇票结算。特别情况下需使用商业承兑汇票的，必须获得财
务总监和总经理的书面同意。前述承兑汇票均包括电子承兑汇票。
采购人员获悉供应商银行账户发生风险时，应在获取并向公司出纳提供了供应商
的安全收款账户后，出纳方可支付。
资、票据的本息等有固定到期日的刚性支出，其次要保证采购生产、人工费用、
水电气、通讯费、税费、付款买单等维持公司基本运转的支付，最后才是其他欠
款的支付。
签发日期、票面金额、合同交易号、收款人名称以及付款日期和金额等信息。应
付票据到期结清时，应在备查簿内逐笔注销。
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单）和信用证（即期、延期、议付）。无论何种结算方式，经常项目下外汇结算
收、付汇一般须通过公司经常项目外汇账户，资本项目下外汇结算收、付汇必须
通过公司资本项目外汇账户。
司员工因出国等兑换外币由员工自行在银行等处兑换。
谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理货物贸易外汇收支业务，外汇管理法规另有规
定的除外。
构。经常项目外汇支出，公司应当依法凭有效单证以自有外汇支付或者向经营售
汇业务的金融机构购汇支付。
币购汇等外汇资产来源等进行境外直接投资。公司向境外汇出与境外直接投资有
关的前期费用、外币资本金以及境外直接投资利润汇回境内入账及办理结汇的，
按照《境内机构境外直接投资外汇管理规定》和《资本项目外汇业务指引（2020
版）》办理。
外汇资本金及其结汇、境内直接投资的前期费用外汇账户内资金结汇、以及因减
资、利润分配等需要向境外汇出资金而购汇的，按照《外国投资者境内直接投资
外汇管理规定》及《资本项目外汇业务指引（2020 版）》办理。
可以办理远期外汇结售汇（锁汇）业务，并交付一定比例的保证金。
衍生品的交易。
本制度由公司财务部负责制定、修订和解释。
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本制度自实施之日起生效。
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