股票简称：ST 曙光 证券代码：600303 编号：临 2022-100
辽宁曙光汽车集团股份有限公司
(相关资料图)
关于股票交易被实施其他风险警示相关事项
的进展公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。
重要内容提示：
根据《上海证券交易所股票上市规则》第 9.8.1 条规定，辽宁
曙光汽车集团股份有限公司（以下简称“曙光股份”或“公
司”）股票于 2022 年 5 月 6 日起被实施其他风险警示，详
见公司于 2022 年 4 月 30 日披露的《关于股票交易实施其
他风险警示暨公司股票停牌的提示性公告》（公告编号：临
一、实施其他风险警示的基本情况及进展
（一）实施其他风险警示的基本情况
大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了否定意见的《2021 年
度内部控制审计报告》，大华会计师事务所（特殊普通合伙）内部控
制审计报告大华内置《2022000335 号》认为：曙光股份在 2021 年 9
月 24 日召开第九届董事会第三十六次会议审议并批准公司收购控股
股东之全资子公司天津美亚新能源汽车有限公司（以下简称“天津美
亚”）汽车资产的关联交易议案，于 2021 年 9 月 26 日与天津美亚签
署总价款为 1.323 亿元的资产购买协议（以下简称“协议”），并于
月 15 日与天津美亚签署补充协议。曙光股份在签订协议前未充分调
研标的资产的实际状况，亦未聘请经证券业务备案的专业评估机构对
标的资产的价值实施评估；协议未就标的资产可能存在的质量瑕疵、
缺失、权属纠纷及违约责任等进行充分约定；在协议执行中，曙光股
份发现资产存在毁损、盘亏及权属等问题，曙光股份管理层未及时就
该等事项对实现交易目标的影响程度履行充分的讨论与决策程序。
上述情形违反了 《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制
应用指引第 16 号—合同管理》第五条、《企业内部控制应用指引第
号—工程项目》第五条、《上市公司治理准则》第七十六条以及《曙
光股份关联交易管理制度》的相关规定，构成财务报告相关的内部控
制重大缺陷。
上述内控缺陷按照曙光股份确定的财务报告内部控制缺陷评价
的定性标准，综合判断属于重大违反财务制度操作，构成内部控制的
重大缺陷（运行缺陷）。
曙光股份管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部
控制评价报告中。上述缺陷在所有重大方面得到公允反映。在曙光股
份 2021 年财务报表审计中，我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程
序的性质、时间安排和范围的影响。本报告并未对我们在 2022 年 4
月 29 日对曙光股份 2021 年财务报表出具的审计报告产生影响。
公司董事会不同意《内部控制审计报告》中会计师的上述意见。
董事会认为，公司已根据实际情况和管理需要，按照《企业内部控制
基本规范》要求，建立了完整的内部控制制度，公司管理层严格按内
控规范组织实施内控事项，内部控制制度在经营管理活动中充分发挥
作用，公司内控制度执行有效，不存在重大缺陷，详见公司于 2022
年 4 月 30 日公告的《辽宁曙光汽车集团股份有限公司董事会关于公
司内部控制否定意见审计报告涉及事项的专项说明》。
（二）公司董事会关于争取撤销其他风险警示的意见及主要措施
公司董事会对会计师事务所出具否定意见的内部控制审计报告
涉及的事项高度重视，将积极采取相应的措施，消除审计意见给公司
带来的不良影响。
心 2022 年 5 月 5 日中小股东自行召集的临时股东大会对项目的推进
造成的不确定性影响，项目投入 6615 万元资金的可回收性存在问题，
以此来推断公司内控存在问题，这些问题随着公司新能源乘用车项目
产品的推出，不确定性和可回收性的问题就得到解决。
截止 10 月 28 日，A00 级乘用车（轿车）项目已完成 26 台整车
试制工作，全工装试验车已完成一轮试制，夏季标定已全部完成，可
靠性综合路试已启动开展，气囊开发数据采集、ABS 标定已经完成。
公司黄海牌 A00 级纯电动轿车 2022 年 7 月 12 日在工信部网站《道
路机动车辆生产企业及产品公告》（第 359 批）公示，8 月中旬已取
日在工信部网站公示（第 363 批）。目前 A00 级纯电动轿车开发工
作正有序推进中。公司新能源乘用车产品能否实现量产、量产的时间、
市场前景以及产品竞争力存在不确定性。
进行专项复核，并按法定程序及时予以公开披露，同时，根据审计或
复核结果，争取尽快完成整改，消除影响。目前没有正式签约相关中
介机构。
理工作
（1）对照相关制度和规则，完善各项内控制度。同时进一步加
强对公司各级管理人员关于上市公司法律法规、规范性文件和公司规
章制度的培训，使其更全面地了解和掌握各项制度的内容、实质和操
作规范要求，特别要强化在实际执行过程中的督导检查，切实提高公
司规范化运作水平。
（2）完善和加强内外部重大信息沟通机制，确保相关主体在重
大事项发生的第一时间通知公司董事长/董事会秘书；进一步加强公
司董事、监事、高级管理人员以及相关工作人员对《上海证券交易所
股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规和
公 司内部管理制度的学习，增强规范运作意识。
（3）强化内部审计职能，切实按照公司《内部控制管理制度》
及工作规范的要求履行内部审计工作职责，并按要求及时向公司董事
会下属审计委员会汇报公司内部控制相关情况，严格规范公司内部控
制工作。
二、公司股票被实施其他风险警示的情况说明
目前公司触及《上海证券交易所股票上市规则》第 9.8.1 条等相
关规定，因此公司股票将继续被实施其他风险警示。根据《上海证券
交易所股票上市规则》第 9.8.4 条规定，公司将每月发布一次提示性
公告，及时披露上述事项的进展情况，敬请广大投资者关注并注意投
资风险。
公司指定的信息披露媒体为上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）、《上海证券报》及《中国证券报》，公司所有
信息均以上述指定媒体刊登的信息为准，敬请广大投资者关注相关公
告，谨慎决策，注意投资风险。
特此公告。
辽宁曙光汽车集团股份有限公司
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